杨晨霖 律师
最近遇到几个关于票据的案子，其中一个是涉及信用证的，平时信用证这块大家接触的比较少，今天就和大家分享一下。
案情这样：当事人是国际性的大公司，生产的产品出口欧美日韩等国家。
前年，因行业的蓬勃兴起，当事人的业务发展一年前进了十几年，对于机器设备的要求就非常高了，本身这也是产品发展的一个必然要求。
为了改进生产工艺，当事人单位准备从意大利引进先进相关机器设备以及技术。
当事人通过与意大利企业在中国的代理公司的谈判，确定引进几套机器设备以及相关技术，双方签订了几份不同设备的合同，按照国际贸易的惯例，双方通过信用证来达成交易。
合同签订后，意大利企业不能按时及交货，两个合同完成了，其中一个合同货物到港，信用证支付也已经完成了，第三个合同意大利企业无法按照合同完成，一而再再而三的逾期，严重影响了当事人单位的生产。
当事人让我们来解决意大利企业违约的问题。这个案子，意大利企业的违约问题，没有什么太大的技术含量，只是涉及到了信用证，就信用证，涉及到以下几个问题。
1、什么是信用证？
2、信用证的类型有哪些？
3、跟单信用证的法律法规现状有哪些？
4、信用证的运作程序有哪些？
先来说说第一个问题，什么是信用证？
信用证，是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。在信用证内，银行授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过规定金额的汇票，并按规定随附装运单据，按期在指定地点收取货物。
在国际贸易中，买卖双方互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。为了交易安全，以及银行业务的发展，银行涉足国际贸易领域，银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用，银行使用的工具就是信用证。
第二个问题，信用证的类型有哪些？
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：
跟单信用证及光票信用证。
①跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。
②光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。
在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。
2、以开证行所负的责任为标准可以分为：
①不可撤销信用证（Irrevocable L/C）；②可撤销信用证(Revocable L/C)。
3、以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为：
①保兑信用证(Confirmed L/C)；②不保兑信用证(Unconfirmed L/C)。
4、根据付款时间不同，可以分为
①即期信用证(Sight L/C)；②远期信用证(Usance L/C)。③假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)。
5、根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：
①可转让信用证(Transferable L/C)；②不可转让信用证。
6、红条款信用证。此种信用证可让开证行在收到单证之后，向卖家提前预付一部分款项。这种信用证常用于制造业。
第三个问题，跟单信用证的法律法规现状有哪些？
跟单信用证，在国际上由国际商会制定《跟单信用证统一惯例》，旨在统一各国对跟单信用证条款的解释而供银行界自愿采用的条例。1930年5月15日公布，先后于1951、1962、1967、1974、1983和1993年六次修改。
2007年前，称之为《UCP500》，从2007年7月起，《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》第600号出版物开始执行，简称为《UCP600》。
该惯例仅为国际商会推荐给国际银行界采用的业务惯例，不具有普遍的法律约束力，不采用的银行也不受其约束。但它已被许多国家和地区的银行界所采用，在国际上具有很大的影响。
我们国家尚未正式承认该惯例，但在具体业务中亦参照该惯例来处理信用证中的问题及当事人之间发生的纠纷。
这是该国际惯例在我们国家的现状，也就是国家层面还没有认可，但在国际贸易中，我们是参照来处理国际贸易中当事人的纠纷。
第四个问题，信用证的运作程序有哪些？
跟单信用证运作的程序如下：
(1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。
(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。
(8)开证行通知开证人付款赎单。
这就是国际贸易中，信用证付款的运行程序。
